在董仲舒的天道观和历史观中我们都曾谈到，他所提出的"继治世者其道同，继乱世者其道变"，从自然观和历史观上为他的汉继秦必须"更化"，即实行改革，提供了理论基础。当然仅此还不能成为汉必须改革的直接理由，所以在《天人策》篇中，就在他提出这一理论的同时，又从历史和汉朝以来的现实两个方面，作了深刻的论证。
首先，董仲舒提出汉继秦必须更化，是在总结历史经验的基础上得出的结论。董仲舒认为，古代圣王之继乱世，都要"扫除其迹而悉去之"，即要全部扫除掉旧社会的腐朽和乱国之政，然后"复修教化而崇起之"。这样，教化己明，习俗已成，子孙循此而行之，延续五六百岁，亦不会衰败。历史上的殷继夏、周继殷都是如此。然而秦之继周却不然。周之末世，由于大为亡道，所以失了天下。而继周之秦"独不能改"，即未能变道，反而"益甚之"："重禁文学，不得挟书，弃捐礼谊而恶闻之，其心欲尽灭先王之道，而频为自恣苟简之治"，"师申商之法，行韩非之说"，以贪狼为俗，非以文德教训于下，"诛名而不察实，为善者不必免，而犯恶者未必刑也"。因此，百官皆饰虚词而不顾实，造伪怖诈，趋利无耻。而朝廷又好用残酷之吏，加之赋敛无度，竭民财力，百姓散亡而不能从事耕织之业，群盗亦乘机而起，是以"刑者甚重，死者相望，而好不息"。因此，董仲舒以为，"自古以来，未尝有以乱济乱，大败天下之民如秦者"。正是有鉴于此，秦"立为天子十四岁而国破亡矣"①。这样，董仲舒就从历史上正反两个方面的经验和教训，说明了继乱世改与不改，即"更化"与否，将会有截然不同的两种结果："更化"，就会行五、六百年而不衰败；"独不能改"，就会自食恶果。何以会如此呢？董仲舒援引了孔子的一句话，说明了其中的道理："腐朽之木不可雕也，粪土之墙不可污也。"旧社会遗留下来的制度，如朽木、粪墙一样，不予扫除，而继续沿用它，是不行的，因此必须更化。
其次，董仲舒还以汉代以来的历史，说明了"更化"的必要。他认为，自汉朝建立以来，秦朝的"遗毒余烈，至今未灭"，习俗