的有效对账单，与客户做好产品赊销账务核对工作，并将发票和对账资料一起传递给客户，向客户要求通过银行支付货款，并结算合同相关费用，严禁业务人员收取现金冲顶货款。
（6）产品赊销账款回款的确认。公司财务部应每天查询银行回款信息，做好回款备查账和当天的回款明细报表，并将回款日报表反馈给内务人员。内务人员接到回款确认信息后，应登记好客户的明细账，并及时通知业务人员和财务人员。月末内务人员必须制作所有客户的回款报表，分析提示赊销账款和账期，看是否存在异常情况，并对赊销账款回收情况提出考核意见。
（7）产品赊销账款的账簿设置。业务员对分管的客户应设置备查账，并登记好每个月的销售与回款记录，备查账还应记录回款的动态跟踪过程。设置备查账要与客户赊销账款的明细账相同，便于与客户进行对账、登记。赊销账款报表包括客户月度回款汇总和账期分析（见表5—11）。客户月度回款汇总及账期分析表由内务人员和财务人员分别制作，作为公司回款业绩考核和回款风险分析的依据，对超账期回款的客户要向集团事业部报告。
表5—11客户月度回款汇总及账期分析表 (单位：元)
客户
名称本月
销售本月
回款期末
余额合理账期
金额超15天
账期款超30天
账期款超60天
账期款超90天
账期款超1年
账期款
说明：账期分析按每笔业务进行填列。
（8）产品赊销账款的检查制度。各公司财务应配备专门的赊销账款管理人员，不定期对赊销账款制度执行情况进行检查。同时对部分重点客户的赊销账目进行抽查核对，检查完毕应出具专门的检查报告。每年各公司财务部门要对赊销账款的客户，进行账目复核比例的金额必须达到80%以上，要为所有的赊销客户建立合同档案，同时要妥善保管好赊销账款的档案资料。
（9）产品赊销账款回收的考核措施。总经理的年度销售目标考核要包括回款额指标。各公司在制订产品销售目标时，必须把产品赊销客户考虑进去，并将其赊销回款额落实到市场责任人员。对超账期1个月的赊销账款，业务员必须全力追缴；对超账期3个月的赊销账款，按30%提取坏账损失准备金；对超账期6个月的赊销账款，按50%提取坏账损失准备金；对超账期1年的赊销账款，按100%提取坏账损失准备金。年末对不能收回的赊销账款、赊销账款对账差异等必须调整管理报表利润。
（10）对赊销未能按时回款的处罚。各公司财务部门应在每月30日之前出具客户回款情况报表，对未按时回款做出原因分析，确认责任人。对无正当理由未回款的责任人按50元/天罚款，最高不超过500元/月；对负有责任的内务人员处以50~300元的罚款，对负有责任的总经理和其他人员按前条款进行处罚。