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第一章 总经理一定要懂财务(1)

    第一章 总经理一定要懂财务(1)

    你将在本章学到:

    ?企业的资金运动

    ?财务与会计的关系

    ?财务管理目标

    ?总经理必备的财务理念

    关键词:资金运动财务目标成本意识财务理念内部控制

    “资本通过运动实现增值”。企业通过对内投资和对外投资将筹集到的资金进行运作以获取利润。财务管理就是对融资、投资和利润分配的决策过程,会计是对这一过程的描述与反映。总经理如果对资金运动的各环节能全面了解和掌控,财务管理就水到渠成了。

    一、你了解企业的资金运动吗

    36岁的秦奋在技术岗位上工作了近10年,开始有了自己的想法:当我回首往事的时候,不能因虚度年华而悔恨,也不能因碌碌无为而羞愧。我要通过自己的努力艰苦创业。在这种思想激励下,秦奋和从事市场营销的老同学决定合伙成立自己的公司。经过两年的努力,公司经营逐步走上正轨,但秦奋在财务管理方面却总是不得要领。

    1999年钱总和两位同事一起成立了武汉超纯水处理公司,十多年来公司业务发展顺利,市场日趋稳定,年销售额保持在4000万元左右。2008年国家大力提倡环保建设和水循环使用,公司承接的业务更多了。扩大规模看来是势在必行了。但多个项目同时进行,钱总感觉资金吃紧。怎样才能筹集到扩建所需要的资金呢?是租赁厂房还是自建厂房呢?是购买国外进口新设备,还是购置质量较好的旧设备或国产设备呢?公司未来想走创业板上市的道路,怎样做比较合适呢?这些问题困扰着钱总,让他有些犹豫不决。

    【点评】秦奋和钱总碰到的问题本质上都是财务管理的问题,财务管理的实质就是对企业的资金运动进行管理。下