第二章 总经理必懂的财务报告常识（7）
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产及其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他经营单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资融资活动产生的现金流量：
续表
项目本期金额上期金额
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资融资活动有关的现金
筹资融资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资融资活动有关的现金
筹资融资活动现金流出小计
筹资融资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
1分析经营活动现金流量
经营活动是指企业投资活动和融资活动以外的所有交易和事项。各类企业由于行业特点不同，对经营活动的认定存在一定差异。对于工商企业来说，经营活动主要包括销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付